"Tiền mã hóa bị đánh thuế thế nào: những điều cơ bản"

Bạn có thể nợ thuế tiền mã hóa mà chưa bao giờ đổi nó lại thành đô la. Bài học này giải thích các quy tắc cơ bản, hành động nào phát sinh thuế và hành động nào không.

Trước hết, một lưu ý về phạm vi

Quy định thuế khác nhau giữa các quốc gia, và chúng thay đổi. Học phần này lấy Mỹ làm ví dụ xuyên suốt, kèm ghi chú về Vương quốc Anh. Đây là nội dung giáo dục, không phải tư vấn thuế. Hãy kiểm tra quy định của nước bạn hoặc hỏi một chuyên gia có chuyên môn trước khi khai thuế.

Tài sản, không phải tiền tệ

Cơ quan thuế Mỹ, IRS, nói: "Vì mục đích thuế của Mỹ, tài sản số được coi là tài sản, không phải tiền tệ." Tài sản số bao gồm tiền mã hóa, stablecoin và NFT.

Chỉ một câu đó đã giải thích phần lớn những gì tiếp theo. Tiêu một đô la không phải sự kiện chịu thuế. Định đoạt một tài sản thì có. Vì vậy mỗi lần tiền mã hóa rời khỏi tay bạn, hệ thống thuế sẽ hỏi bạn lãi hay lỗ trên nó.

Hai loại thuế

Thuế lãi vốn. Khi bạn định đoạt tiền mã hóa, bạn so sánh thứ nhận được với số tiền đã trả. Phần chênh lệch là lãi hoặc lỗ. Bài học 57 nói về cách tính.
Thuế thu nhập. Khi bạn nhận tiền mã hóa như một khoản thanh toán hoặc phần thưởng, giá trị của nó vào ngày đó là thu nhập. Bài học 58 nói về điều này.

Những gì được tính là định đoạt

IRS coi tất cả những việc sau là định đoạt:

Bán tiền mã hóa lấy đô la.
Đổi một loại tiền mã hóa lấy loại khác. Đổi bitcoin lấy ether là bán bitcoin.
Đổi một stablecoin. Stablecoin cũng là tài sản số.
Trả tiền hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền mã hóa.
Trả phí giao dịch bằng tiền mã hóa. Số coin dùng để trả phí được coi là đã định đoạt.

Những gì không tính

Mua tiền mã hóa bằng đô la và giữ nguyên.
Chuyển tiền mã hóa giữa các ví và tài khoản của chính bạn. Bản thân việc chuyển không chịu thuế. Ngoại lệ là khoản phí trả bằng tiền mã hóa để thực hiện việc chuyển.

Một ví dụ

Bạn mua 0,1 BTC với giá 5.000 USD. Một năm sau nó trị giá 8.000 USD và bạn đổi nó lấy ether.

Bạn chưa nhận được đồng đô la nào. Bạn vẫn phải khai khoản lãi 3.000 USD, vì bạn đã định đoạt bitcoin để lấy một thứ trị giá 8.000 USD. Số ether của bạn giờ có giá vốn ban đầu là 8.000 USD.

Đây là quy tắc mà nhà đầu tư mới hay bỏ sót nhất. Một năm đổi qua đổi lại liên tục có thể tạo ra hóa đơn thuế dù bạn chưa từng rút một xu, và kể cả khi giá sau đó giảm.

Câu hỏi trên tờ khai thuế

Tờ khai thuế của Mỹ hỏi mọi người nộp thuế một câu có hoặc không về tài sản số. Câu hỏi bao gồm việc nhận chúng làm phần thưởng, giải thưởng hoặc khoản thanh toán, và việc bán, đổi hoặc định đoạt chúng theo cách khác.

Theo IRS, bạn trả lời Không nếu bạn chỉ nắm giữ tài sản số, mua chúng bằng tiền thông thường hoặc chuyển chúng giữa các ví của chính mình. Ngược lại, bạn trả lời Có.

Không có biểu mẫu không có nghĩa là không có thuế

IRS nói bạn phải khai mọi thu nhập, khoản lãi và khoản lỗ từ tài sản số, bất kể bạn có nhận được biểu mẫu thuế từ sàn hay không. Bài học 59 nói về các biểu mẫu.

Vương quốc Anh

Vương quốc Anh vận hành tương tự. Hướng dẫn của chính phủ nói bạn có thể phải nộp thuế lãi vốn (Capital Gains Tax) khi bán tiền mã hóa, đổi nó lấy một loại tiền mã hóa khác, dùng nó để trả tiền hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc cho người khác. Hướng dẫn cũng nói bạn phải tự lưu hồ sơ.

Việc cần làm ngay

Hãy bắt đầu ghi lại mọi giao dịch mua, bán và đổi, kèm ngày tháng và giá trị bằng đồng tiền của bạn. Bài học 59 sẽ chỉ cách làm. Hồ sơ thì dễ ghi dần dần, còn dựng lại về sau thì rất vất vả.