Hồ sơ, biểu mẫu và phần mềm thuế

Tính thuế tiền mã hóa phần lớn là công việc lưu hồ sơ. Nếu hồ sơ đầy đủ, phép tính sẽ đơn giản. Bài học này nói về những gì cần lưu, sàn của bạn báo cáo những gì, và phần mềm thuế giúp được gì.

Cần lưu những gì

IRS nói bạn phải lưu hồ sơ đủ để chứng minh những gì bạn ghi trên tờ khai thuế. Họ yêu cầu hồ sơ của mọi giao dịch mua, nhận, bán, đổi hoặc định đoạt khác, và giá trị bằng đô la của bất kỳ tiền mã hóa nào bạn nhận như thu nhập.

Trên thực tế, với mỗi giao dịch hãy lưu:

Ngày và giờ.
Loại giao dịch: mua, bán, đổi, chuyển, phần thưởng hay thanh toán.
Số lượng của từng tài sản vào và ra.
Giá trị bằng đô la tại thời điểm đó.
Khoản phí, và phí được trả bằng gì.
Ví hoặc tài khoản nào giao dịch diễn ra.
Mã giao dịch (transaction ID), cho mọi thứ diễn ra trên blockchain.

Hãy tải lịch sử giao dịch từ mỗi sàn ít nhất mỗi năm một lần và giữ bản sao của riêng bạn. Nếu một sàn đóng cửa hoặc khóa tài khoản của bạn, lịch sử cũng mất theo.

Việc chuyển giữa các ví của chính bạn không chịu thuế, nhưng vẫn hãy ghi lại. Chúng cho thấy coin đến từ đâu và nối một giao dịch bán với lần mua ban đầu.

Sàn của bạn báo cáo gì

Từ năm 2025, các nhà môi giới ở Mỹ như sàn giao dịch báo cáo các giao dịch bán của bạn cho bạn và cho IRS trên Form 1099-DA.

Hãy biết giới hạn của nó:

Báo số tiền bán trước, giá vốn sau. Nhà môi giới báo cáo số bạn nhận được từ các giao dịch bán kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2025. Họ chỉ phải báo cáo giá vốn cho một số giao dịch nhất định kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.
Coin cũ và coin chuyển vào không được tính. Nhà môi giới không cần báo cáo giá vốn cho tiền mã hóa bạn có được trước năm 2026, hoặc tiền mã hóa bạn chuyển vào từ nơi khác.
Sàn nước ngoài có thể không gửi gì cả.
Tự lưu ký và DeFi nằm ngoài phạm vi. Quy định không yêu cầu các dịch vụ phi tập trung hoặc không lưu ký phải báo cáo.

Vì vậy, một biểu mẫu có thể cho thấy bạn đã bán 20.000 USD tiền mã hóa mà không nói gì về số tiền bạn đã trả. IRS nói: "Bạn phải tính giá vốn trước khi nộp tờ khai thuế."

Nếu một biểu mẫu sai, hãy yêu cầu công ty phát hành gửi bản đã sửa. IRS không thể sửa giúp bạn.

Và dù có biểu mẫu hay không, bạn vẫn phải khai mọi thu nhập, khoản lãi và khoản lỗ.

Khai ở đâu trên tờ khai

Form 8949 và Schedule D: bán, đổi và các hình thức định đoạt khác.
Schedule 1: thu nhập từ staking, đào coin và fork.
Schedule C: tiền mã hóa nhận trong quá trình kinh doanh hoặc với tư cách người làm việc độc lập.
Form 709: tiền mã hóa mà bạn đem tặng.

Phần mềm thuế tiền mã hóa

Sau một năm hoạt động trên nhiều sàn và ví, làm việc này bằng tay rất chậm. Phần mềm thuế tiền mã hóa thu thập các giao dịch của bạn, ghép chúng lại và đưa ra con số.

Thông thường nó hoạt động như sau:

Sàn: bạn tải tệp lịch sử lên, hoặc kết nối sàn bằng một khóa API.
Ví: bạn nhập địa chỉ công khai, và phần mềm đọc lịch sử từ blockchain.
Chuyển khoản: nó ghép một lần rút từ tài khoản này với lần nạp vào tài khoản khác, để việc chuyển giữa các ví của chính bạn không bị tính là bán.
Kết quả: lãi, lỗ và thu nhập trong năm, trong một báo cáo cho bạn hoặc kế toán của bạn.

Dùng một cách an toàn

Không bao giờ nhập cụm từ khôi phục hay khóa riêng tư. Đọc lịch sử chỉ cần địa chỉ công khai.
Tạo khóa API chỉ đọc. Một khóa chỉ đọc được thì không thể giao dịch hay rút tiền. Bài học 36 đã nói về bảo mật tài khoản sàn.
Thêm mọi tài khoản. Nếu thiếu một ví, phần mềm không thể thấy coin đến từ đâu. Nó có thể hiển thị một khoản nạp không có giá vốn, làm khoản lãi của bạn bị thổi phồng.

Kiểm tra kết quả

Phần mềm phân loại giao dịch theo quy tắc, và quy tắc có thể đoán sai.

Tìm các cảnh báo về lịch sử bị thiếu hoặc số dư âm. Chúng thường có nghĩa là thiếu một tài khoản.
Kiểm tra các nhãn. Một phần thưởng bị gắn nhãn là chuyển khoản, hay một lần chuyển khoản bị gắn nhãn là bán, sẽ làm thay đổi số thuế.
So sánh số dư cuối kỳ trong phần mềm với số bạn thực sự nắm giữ.
Rà soát thủ công các hoạt động DeFi. Bài học 60 giải thích vì sao đó là phần khó nhất.

Bạn là người ký tờ khai thuế. Câu trả lời của phần mềm là trách nhiệm của bạn.

Một trò lừa cần biết

IRS cảnh báo rằng họ không yêu cầu bạn đăng ký tài sản số. Hãy bỏ qua mọi lá thư có mã QR yêu cầu bạn đăng ký trên một "cổng tuân thủ".