Kayıtlar, formlar ve vergi yazılımları

Kripto vergisini hesaplamak çoğunlukla bir kayıt tutma işidir. Kayıtlar eksiksizse hesaplar basittir. Bu ders neyin saklanacağını, borsanızın neyi bildirdiğini ve vergi yazılımlarının işin neresinde durduğunu ele alıyor.

Neler saklanmalı?

IRS, vergi beyannamenize yazdıklarınızı destekleyecek yeterli kaydı tutmanız gerektiğini söylüyor. Her alımın, girişin, satışın, takasın ya da başka bir elden çıkarmanın kaydını ve gelir olarak aldığınız her kriptonun dolar değerini istiyor.

Uygulamada her işlem için şunları saklayın:

Tarih ve saat.
Ne olduğu: alım, satış, takas, transfer, ödül ya da ödeme.
Giren ve çıkan her varlığın miktarı.
O andaki dolar değeri.
Ücret ve neyle ödendiği.
Hangi cüzdanda ya da hesapta gerçekleştiği.
İşlem kimliği (ID), blokzincirde gerçekleşen her şey için.

Her borsadan işlem geçmişinizi yılda en az bir kez indirin ve kendi kopyanızı saklayın. Bir borsa kapanır ya da hesabınızı kilitlerse, geçmiş de onunla birlikte gider.

Kendi cüzdanlarınız arasındaki transferler vergiye tabi değildir, ama yine de kaydedin. Coinlerin nereden geldiğini gösterir ve bir satışı ilk alımına bağlarlar.

Borsanız neyi bildirir?

2025'ten itibaren borsalar gibi ABD'li aracı kurumlar satışlarınızı Form 1099-DA ile size ve IRS'e bildiriyor.

Sınırlarını bilin:

Önce satış hasılatı, maliyet esası sonra. Aracı kurumlar, 1 Ocak 2025'ten itibaren yapılan satışlar için aldığınız tutarı bildirir. Maliyet esasını ise 1 Ocak 2026'dan itibaren ve yalnızca belirli işlemler için bildirmeleri gerekir.
Eski ve transfer edilmiş coinler kapsam dışıdır. Aracı kurumların 2026'dan önce edindiğiniz ya da başka bir yerden getirdiğiniz kripto için maliyet esası bildirmesi gerekmez.
Yabancı borsalar hiçbir şey göndermeyebilir.
Kendi kendine saklama ve DeFi kapsam dışıdır. Kurallar, merkeziyetsiz ya da saklama yapmayan hizmetlerin bildirim yapmasını şart koşmaz.

Yani bir form, 20.000 dolarlık kripto sattığınızı gösterip onun için ne ödediğiniz hakkında hiçbir şey söylemeyebilir. IRS şöyle diyor: "Vergi beyannamenizi vermeden önce maliyet esasını hesaplamalısınız."

Bir form yanlışsa, onu düzenleyen şirketten düzeltilmiş bir form isteyin. IRS bunu sizin yerinize düzeltemez.

Ve bir form gelse de gelmese de tüm gelirleri, kazançları ve kayıpları beyan etmeniz gerekir.

Beyannamede nereye yazılır?

Form 8949 ve Schedule D: satışlar, takaslar ve diğer elden çıkarmalar.
Schedule 1: staking, madencilik ve fork'lardan gelen gelir.
Schedule C: bir işletme kapsamında ya da bağımsız çalışan olarak alınan kripto.
Form 709: sizin verdiğiniz kripto hediyeleri.

Kripto vergi yazılımları

Birkaç borsa ve cüzdanda geçen bir yılın ardından bunu elle yapmak yavaştır. Kripto vergi yazılımları işlemlerinizi toplar, eşleştirir ve rakamları çıkarır.

Genellikle şöyle çalışırlar:

Borsalar: geçmiş dosyasını yüklersiniz ya da borsayı bir API anahtarıyla bağlarsınız.
Cüzdanlar: açık adresi girersiniz, yazılım geçmişi blokzincirden okur.
Transferler: bir hesaptan yapılan çekimi başka bir hesaba yapılan yatırmayla eşleştirir; böylece kendi cüzdanlarınız arasındaki bir hareket satış sayılmaz.
Çıktı: yılın kazançları, kayıpları ve gelirleri, sizin ya da muhasebecinizin kullanacağı bir raporda.

Güvenle kullanmak

Asla kurtarma ifadesi ya da özel anahtar girmeyin. Geçmişinizi okumak için yalnızca açık adres gerekir.
Salt okunur API anahtarları oluşturun. Yalnızca okuyabilen bir anahtar alım satım yapamaz ya da para çekemez. Ders 36 borsa hesaplarının güvenliğini ele aldı.
Her hesabı ekleyin. Bir cüzdan eksikse, yazılım coinlerin nereden geldiğini göremez. Maliyeti olmayan bir yatırma gösterebilir ve bu da kazancınızı olduğundan büyük gösterir.

Sonucu kontrol etmek

Yazılım işlemleri kurallara göre sınıflandırır ve kurallar yanlış tahmin edebilir.

Eksik geçmiş ya da sıfırın altındaki bakiyelerle ilgili uyarılara bakın. Bunlar genellikle eksik bir hesabı gösterir.
Etiketleri kontrol edin. Transfer olarak işaretlenmiş bir ödül ya da satış olarak işaretlenmiş bir transfer vergiyi değiştirir.
Yazılımdaki kapanış bakiyelerini elinizdekilerle karşılaştırın.
DeFi işlemlerini elle gözden geçirin. Ders 60 bunun neden en zor kısım olduğunu açıklıyor.

Beyannameyi siz imzalarsınız. Yazılımın yanıtının sorumluluğu size aittir.

Bilinmesi gereken bir dolandırıcılık

IRS, dijital varlıklarınızı kaydettirmenizi istemediği konusunda uyarıyor. Sizden bir "uyum portalına" kaydolmanızı isteyen QR kodlu her mektubu görmezden gelin.