"Kripto nasıl vergilendirilir: temel bilgiler"

Kriptonuzu hiç dolara çevirmeden de vergi borcunuz olabilir. Bu ders temel kuralları, hangi işlemlerin vergi doğurduğunu ve hangilerinin doğurmadığını açıklıyor.

Önce kapsamla ilgili bir uyarı

Vergi kuralları ülkeden ülkeye farklıdır ve değişir. Bu modül, Birleşik Krallık'la ilgili notlarla birlikte ABD'yi örnek olarak kullanıyor. Bu bir eğitimdir, vergi danışmanlığı değildir. Beyanname vermeden önce kendi ülkenizin kurallarını kontrol edin ya da yetkin bir danışmana sorun.

Para değil, mülk

ABD vergi idaresi IRS şöyle diyor: "ABD vergi amaçları bakımından dijital varlıklar para değil, mülk olarak kabul edilir." Dijital varlıklar arasında kripto paralar, stablecoinler ve NFT'ler bulunur.

Bu tek cümle, ardından gelenlerin çoğunu açıklar. Bir dolar harcamak vergiye tabi bir olay değildir. Bir mülkü elden çıkarmak ise öyledir. Yani kripto her elinizden çıktığında vergi sistemi, ondan kâr mı yoksa zarar mı ettiğinizi sorar.

İki tür vergi

Sermaye kazancı vergisi. Kriptoyu elden çıkardığınızda, karşılığında aldığınızı ödediğinizle karşılaştırırsınız. Aradaki fark bir kazanç ya da kayıptır. Ders 57 hesaplamaları ele alıyor.
Gelir vergisi. Kriptoyu ödeme ya da ödül olarak aldığınızda, o günkü değeri gelirdir. Ders 58 bunu ele alıyor.

Elden çıkarma sayılanlar

IRS bunların hepsini elden çıkarma olarak görür:

Kriptoyu dolar karşılığında satmak.
Bir kriptoyu başka bir kriptoyla takas etmek. Bitcoini ether ile takas etmek, bitcoinin satışıdır.
Bir stablecoini takas etmek. Stablecoinler de dijital varlıktır.
Mal ya da hizmetleri kriptoyla ödemek.
Bir işlem ücretini kriptoyla ödemek. Ücret için kullanılan coinler elden çıkarılmış olur.

Sayılmayanlar

Dolarla kripto alıp tutmak.
Kriptoyu size ait cüzdanlar ve hesaplar arasında taşımak. Transferin kendisi vergiye tabi değildir. İstisna, transferi yapmak için kriptoyla ödenen bir ücrettir.

Bir örnek

5.000 dolara 0,1 BTC alıyorsunuz. Bir yıl sonra değeri 8.000 dolar oluyor ve onu ether ile takas ediyorsunuz.

Hiç dolar almadınız. Yine de beyan etmeniz gereken 3.000 dolarlık bir kazancınız var, çünkü bitcoini 8.000 dolar değerinde bir şey karşılığında elden çıkardınız. Ether'inizin başlangıç maliyeti artık 8.000 dolardır.

Bu, yeni yatırımcıların en sık gözden kaçırdığı kuraldır. Bir yıl boyunca sık sık takas yapmak, bir kuruş bile çekmemiş olsanız ve fiyatlar sonradan düşmüş olsa bile vergi faturası doğurabilir.

Beyannamedeki soru

ABD vergi beyannamesi her mükellefe dijital varlıklar hakkında evet ya da hayır diye yanıtlanacak bir soru sorar. Bu soru, onları ödül, ikramiye ya da ödeme olarak almayı ve satmayı, takas etmeyi ya da başka bir şekilde elden çıkarmayı kapsar.

IRS'e göre dijital varlıkları yalnızca elinizde tuttuysanız, normal parayla satın aldıysanız ya da kendi cüzdanlarınız arasında taşıdıysanız Hayır yanıtını verirsiniz. Aksi halde Evet yanıtını verirsiniz.

Form gelmemesi vergi olmadığı anlamına gelmez

IRS, bir borsadan vergi formu alsanız da almasanız da dijital varlıklardan elde edilen tüm gelirleri, kazançları ve kayıpları beyan etmeniz gerektiğini söylüyor. Ders 59 formları ele alıyor.

Birleşik Krallık

Birleşik Krallık'ta da durum benzerdir. Hükümetin rehberine göre kriptoyu sattığınızda, başka bir kripto türüyle takas ettiğinizde, mal ya da hizmet ödemek için kullandığınızda ya da başka birine verdiğinizde sermaye kazancı vergisi (Capital Gains Tax) ödemeniz gerekebilir. Rehber ayrıca kendi kayıtlarınızı tutmanız gerektiğini de belirtiyor.

Şimdi ne yapmalı?

Her alımı, satışı ve takası tarihiyle ve kendi para biriminizdeki değeriyle kaydetmeye başlayın. Ders 59 nasıl yapılacağını gösteriyor. Kayıtları ilerledikçe tutmak kolaydır, sonradan yeniden oluşturmak ise zahmetlidir.