"Wie Krypto besteuert wird: die Grundlagen"

Du kannst Steuern auf Krypto schulden, ohne es je wieder in Dollar umgetauscht zu haben. Diese Lektion erklärt die Grundregeln: welche Vorgänge Steuern auslösen und welche nicht.

Zuerst ein Hinweis zum Geltungsbereich

Steuerregeln unterscheiden sich von Land zu Land, und sie ändern sich. Dieses Modul nimmt die USA als durchgehendes Beispiel, mit Hinweisen zum Vereinigten Königreich. Es dient der Bildung und ist keine Steuerberatung. Prüf die Regeln deines eigenen Landes oder frag einen qualifizierten Berater, bevor du deine Erklärung abgibst.

Eigentum, keine Währung

Die US-Steuerbehörde IRS sagt: „Für US-Steuerzwecke gelten digitale Vermögenswerte als Eigentum, nicht als Währung." Zu den digitalen Vermögenswerten gehören Kryptowährungen, Stablecoins und NFTs.

Dieser eine Satz erklärt das meiste, was folgt. Einen Dollar auszugeben, ist kein steuerpflichtiger Vorgang. Eigentum zu veräußern, schon. Jedes Mal, wenn Krypto deine Hände verlässt, fragt das Steuersystem also, ob du damit einen Gewinn oder einen Verlust gemacht hast.

Zwei Arten von Steuern

Kapitalertragsteuer. Wenn du Krypto veräußerst, vergleichst du, was du dafür bekommen hast, mit dem, was du bezahlt hast. Die Differenz ist ein Gewinn oder ein Verlust. Lektion 57 behandelt die Rechnung.
Einkommensteuer. Wenn du Krypto als Bezahlung oder als Belohnung erhältst, ist sein Wert an diesem Tag Einkommen. Lektion 58 behandelt das.

Was als Veräußerung zählt

Die IRS behandelt all das als Veräußerung:

Krypto gegen Dollar verkaufen.
Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen. Bitcoin gegen Ether zu tauschen, ist ein Verkauf des Bitcoin.
Einen Stablecoin tauschen. Auch Stablecoins sind digitale Vermögenswerte.
Waren oder Dienstleistungen mit Krypto bezahlen.
Eine Transaktionsgebühr in Krypto bezahlen. Die Coins, die für die Gebühr verwendet werden, werden veräußert.

Was nicht

Krypto mit Dollar kaufen und halten.
Krypto zwischen eigenen Wallets und Konten verschieben. Die Übertragung selbst ist nicht steuerpflichtig. Die Ausnahme ist eine in Krypto gezahlte Gebühr für die Übertragung.

Ein Beispiel

Du kaufst 0,1 BTC für 5.000 US-Dollar. Ein Jahr später sind sie 8.000 US-Dollar wert, und du tauschst sie gegen Ether.

Du hast keinen einzigen Dollar erhalten. Trotzdem musst du einen Gewinn von 3.000 US-Dollar angeben, weil du den Bitcoin gegen etwas im Wert von 8.000 US-Dollar veräußert hast. Dein Ether hat jetzt Anschaffungskosten von 8.000 US-Dollar.

Das ist die Regel, die neue Anleger am häufigsten übersehen. Ein Jahr mit vielen Tauschgeschäften kann eine Steuerrechnung erzeugen, auch wenn du nie einen Cent abgehoben hast und selbst wenn die Preise danach gefallen sind.

Die Frage in der Steuererklärung

Die US-Steuererklärung stellt jedem Steuerpflichtigen eine Ja-oder-Nein-Frage zu digitalen Vermögenswerten. Sie umfasst den Erhalt als Belohnung, Preis oder Bezahlung sowie Verkauf, Tausch oder jede andere Veräußerung.

Laut IRS antwortest du mit Nein, wenn du digitale Vermögenswerte nur gehalten, mit normalem Geld gekauft oder zwischen deinen eigenen Wallets verschoben hast. Andernfalls antwortest du mit Ja.

Kein Formular heißt nicht keine Steuer

Die IRS sagt, dass du alle Einkünfte, Gewinne und Verluste aus digitalen Vermögenswerten angeben musst, egal ob du von einer Börse ein Steuerformular erhältst oder nicht. Lektion 59 behandelt die Formulare.

Das Vereinigte Königreich

Im Vereinigten Königreich ist es ähnlich. Laut den Hinweisen der Regierung musst du womöglich Capital Gains Tax (Kapitalertragsteuer) zahlen, wenn du Krypto verkaufst, gegen eine andere Art Krypto tauschst, damit Waren oder Dienstleistungen bezahlst oder es an eine andere Person verschenkst. Dort heißt es auch, dass du eigene Aufzeichnungen führen musst.

Was du jetzt tun solltest

Halte ab jetzt jeden Kauf, Verkauf und Tausch fest, mit Datum und Wert in deiner eigenen Währung. Lektion 59 zeigt, wie. Aufzeichnungen nebenbei zu führen, ist leicht; sie später zu rekonstruieren, ist mühsam.