Aufzeichnungen, Formulare und Steuersoftware

Krypto-Steuern auszurechnen, ist vor allem eine Frage der Buchführung. Sind die Aufzeichnungen vollständig, ist die Rechnung einfach. Diese Lektion zeigt, was du aufbewahren solltest, was deine Börse meldet und welche Rolle Steuersoftware spielt.

Was du aufbewahren solltest

Die IRS sagt, du musst Aufzeichnungen führen, die ausreichen, um deine Angaben in der Steuererklärung zu belegen. Sie verlangt Nachweise über jeden Kauf, Erhalt, Verkauf, Tausch oder jede sonstige Veräußerung sowie den Dollarwert jedes Krypto, das du als Einkommen erhalten hast.

In der Praxis hältst du für jede Transaktion fest:

Datum und Uhrzeit.
Was es war: ein Kauf, Verkauf, Tausch, eine Übertragung, Belohnung oder Zahlung.
Die Menge jedes ein- und ausgehenden Vermögenswerts.
Den Wert in Dollar zu diesem Zeitpunkt.
Die Gebühr und worin sie bezahlt wurde.
In welcher Wallet oder welchem Konto es geschah.
Die Transaktions-ID bei allem, was auf einer Blockchain passiert.

Lade deinen Verlauf mindestens einmal im Jahr bei jeder Börse herunter und bewahre eine eigene Kopie auf. Schließt eine Börse oder sperrt sie dein Konto, ist der Verlauf mit weg.

Übertragungen zwischen deinen eigenen Wallets sind nicht steuerpflichtig, halte sie aber trotzdem fest. Sie zeigen, woher Coins stammen, und verbinden einen Verkauf mit seinem ursprünglichen Kauf.

Was deine Börse meldet

Seit 2025 melden US-Broker wie Börsen deine Verkäufe an dich und an die IRS auf dem Form 1099-DA.

Kenne seine Grenzen:

Erst Erlöse, Anschaffungskosten später. Broker melden, was du für Verkäufe ab dem 1. Januar 2025 erhalten hast. Anschaffungskosten müssen sie erst ab dem 1. Januar 2026 und nur für bestimmte Transaktionen melden.
Ältere und übertragene Coins sind nicht erfasst. Für Krypto, das du vor 2026 erworben oder von woanders hereingeholt hast, müssen Broker keine Anschaffungskosten melden.
Ausländische Börsen schicken womöglich gar nichts.
Selbstverwahrung und DeFi bleiben außen vor. Die Regeln verlangen keine Meldungen von dezentralen oder nicht verwahrenden Diensten.

Ein Formular kann also zeigen, dass du Krypto für 20.000 US-Dollar verkauft hast, und nichts darüber sagen, was du dafür bezahlt hast. Die IRS sagt: „Du musst die Anschaffungskosten berechnen, bevor du deine Steuererklärung einreichst."

Ist ein Formular falsch, bitte das Unternehmen, das es ausgestellt hat, um eine korrigierte Fassung. Die IRS kann es nicht für dich korrigieren.

Und ob ein Formular kommt oder nicht: Du musst alle Einkünfte, Gewinne und Verluste angeben.

Wohin es in der Steuererklärung gehört

Form 8949 und Schedule D: Verkäufe, Tauschgeschäfte und sonstige Veräußerungen.
Schedule 1: Einkommen aus Staking, Mining und Forks.
Schedule C: Krypto, das du im Rahmen eines Gewerbes oder als Selbstständiger erhältst.
Form 709: Krypto, das du verschenkst.

Krypto-Steuersoftware

Nach einem Jahr Aktivität über mehrere Börsen und Wallets hinweg ist das von Hand mühsam. Krypto-Steuersoftware sammelt deine Transaktionen, ordnet sie einander zu und liefert die Zahlen.

So funktioniert sie in der Regel:

Börsen: Du lädst die Verlaufsdatei hoch oder verbindest die Börse mit einem API-Schlüssel.
Wallets: Du gibst die öffentliche Adresse ein, und die Software liest den Verlauf von der Blockchain.
Übertragungen: Sie ordnet eine Auszahlung von einem Konto der Einzahlung auf ein anderes zu, damit eine Bewegung zwischen deinen eigenen Wallets nicht als Verkauf zählt.
Ergebnis: Gewinne, Verluste und Einkommen für das Jahr in einem Bericht für dich oder deinen Steuerberater.

Sicher damit umgehen

Gib nie eine Seed-Phrase oder einen privaten Schlüssel ein. Um deinen Verlauf zu lesen, genügt eine öffentliche Adresse.
Erstelle API-Schlüssel nur mit Leserechten. Ein Schlüssel, der nur lesen kann, kann weder handeln noch abheben. Lektion 36 hat die Absicherung von Börsenkonten behandelt.
Füge jedes Konto hinzu. Fehlt eine Wallet, sieht die Software nicht, woher Coins kamen. Sie zeigt dann womöglich eine Einzahlung ohne Kosten an, was deinen Gewinn zu hoch ausweist.

Das Ergebnis prüfen

Software ordnet Transaktionen nach Regeln ein, und Regeln können falsch raten.

Achte auf Warnungen zu fehlendem Verlauf oder Salden unter null. Sie deuten meist auf ein fehlendes Konto hin.
Prüf die Kennzeichnungen. Eine als Übertragung markierte Belohnung oder eine als Verkauf markierte Übertragung ändert die Steuer.
Vergleiche die Endsalden in der Software mit dem, was du tatsächlich hältst.
Prüf DeFi-Aktivitäten von Hand. Lektion 60 erklärt, warum das der schwierigste Teil ist.

Du unterschreibst die Steuererklärung. Für die Antwort der Software trägst du die Verantwortung.

Eine Betrugsmasche, die du kennen solltest

Die IRS warnt, dass sie nicht von dir verlangt, deine digitalen Vermögenswerte zu registrieren. Ignoriere jeden Brief mit einem QR-Code, der dich auffordert, dich auf einem „Compliance-Portal“ zu registrieren.