Catatan, formulir, dan perangkat lunak pajak

Menghitung pajak kripto sebagian besar adalah urusan pencatatan. Jika catatannya lengkap, hitungannya sederhana. Pelajaran ini membahas apa yang perlu disimpan, apa yang dilaporkan bursa Anda, dan peran perangkat lunak pajak.

Apa yang perlu disimpan

IRS menyatakan Anda wajib menyimpan catatan yang cukup untuk mendukung isi SPT Anda. IRS meminta catatan setiap pembelian, penerimaan, penjualan, penukaran, atau pelepasan lainnya, serta nilai dolar dari setiap kripto yang Anda terima sebagai penghasilan.

Dalam praktiknya, untuk setiap transaksi simpanlah:

• Tanggal dan waktu.
• Jenisnya: pembelian, penjualan, penukaran, transfer, hadiah, atau pembayaran.
• Jumlah setiap aset yang masuk dan keluar.
• Nilai dalam dolar pada saat itu.
• Biayanya, dan dibayar dengan apa.
• Dompet atau akun mana tempat transaksi itu terjadi.
• ID transaksi, untuk apa pun yang terjadi di blockchain.

Unduh riwayat Anda dari setiap bursa setidaknya setahun sekali dan simpan salinannya sendiri. Jika bursa tutup atau mengunci akun Anda, riwayatnya ikut hilang.

Transfer antar dompet Anda sendiri tidak kena pajak, tetapi tetap catat. Catatan itu menunjukkan dari mana koin berasal dan menghubungkan penjualan dengan pembelian awalnya.

Apa yang dilaporkan bursa Anda

Sejak 2025, broker AS seperti bursa melaporkan penjualan Anda kepada Anda dan IRS melalui Form 1099-DA.

Ketahui batasannya:

• Hasil penjualan dulu, basis biaya belakangan. Broker melaporkan apa yang Anda terima untuk penjualan sejak 1 Januari 2025. Basis biaya baru wajib dilaporkan sejak 1 Januari 2026, dan hanya untuk transaksi tertentu.
• Koin lama dan koin yang ditransfer masuk tidak tercakup. Broker tidak wajib melaporkan basis biaya untuk kripto yang Anda peroleh sebelum 2026, atau kripto yang Anda pindahkan dari tempat lain.
• Bursa luar negeri mungkin tidak mengirim apa pun.
• Penyimpanan mandiri dan DeFi di luar cakupan. Aturannya tidak mewajibkan layanan terdesentralisasi atau non-kustodian untuk melapor.

Jadi sebuah formulir bisa menunjukkan bahwa Anda menjual kripto senilai 20.000 dolar AS tanpa menyebut berapa yang Anda bayar untuknya. IRS menyatakan: "Anda harus menghitung basis biaya sebelum menyampaikan SPT Anda."

Jika formulirnya salah, mintalah formulir yang sudah diperbaiki kepada perusahaan yang menerbitkannya. IRS tidak bisa memperbaikinya untuk Anda.

Dan, ada atau tidak formulirnya, Anda wajib melaporkan semua penghasilan, keuntungan, dan kerugian.

Di mana dilaporkan di SPT

• Form 8949 dan Schedule D: penjualan, penukaran, dan pelepasan lainnya.
• Schedule 1: penghasilan dari staking, penambangan, dan fork.
• Schedule C: kripto yang diterima dalam kegiatan usaha atau sebagai kontraktor independen.
• Form 709: kripto yang Anda berikan sebagai hadiah.

Perangkat lunak pajak kripto

Setelah setahun beraktivitas di beberapa bursa dan dompet, mengerjakan ini secara manual itu lambat. Perangkat lunak pajak kripto mengumpulkan transaksi Anda, mencocokkannya, dan menghasilkan angkanya.

Biasanya cara kerjanya begini:

• Bursa: Anda mengunggah berkas riwayat, atau menghubungkan bursa dengan kunci API.
• Dompet: Anda memasukkan alamat publik, lalu perangkat lunak membaca riwayatnya dari blockchain.
• Transfer: perangkat lunak memasangkan penarikan dari satu akun dengan setoran ke akun lain, agar perpindahan antar dompet Anda sendiri tidak dihitung sebagai penjualan.
• Hasil: keuntungan, kerugian, dan penghasilan tahun itu, dalam laporan untuk Anda atau akuntan Anda.

Menggunakannya dengan aman

• Jangan pernah memasukkan frasa pemulihan atau kunci privat. Membaca riwayat Anda hanya memerlukan alamat publik.
• Buat kunci API yang hanya bisa membaca. Kunci yang hanya bisa membaca tidak bisa berdagang atau menarik dana. Pelajaran 36 membahas pengamanan akun bursa.
• Tambahkan setiap akun. Jika ada dompet yang hilang, perangkat lunak tidak bisa melihat asal koin. Perangkat lunak mungkin menampilkan setoran tanpa biaya, sehingga keuntungan Anda terlihat lebih besar dari seharusnya.

Memeriksa hasilnya

Perangkat lunak mengelompokkan transaksi berdasarkan aturan, dan aturan itu bisa salah tebak.

• Cari peringatan tentang riwayat yang hilang atau saldo di bawah nol. Biasanya itu berarti ada akun yang belum dimasukkan.
• Periksa labelnya. Hadiah yang ditandai sebagai transfer, atau transfer yang ditandai sebagai penjualan, mengubah pajaknya.
• Bandingkan saldo akhir di perangkat lunak dengan yang benar-benar Anda pegang.
• Tinjau aktivitas DeFi secara manual. Pelajaran 60 menjelaskan mengapa itu bagian tersulit.

Andalah yang menandatangani SPT. Jawaban perangkat lunak menjadi tanggung jawab Anda.

Penipuan yang perlu diketahui

IRS memperingatkan bahwa mereka tidak mewajibkan Anda mendaftarkan aset digital. Abaikan surat apa pun berisi kode QR yang meminta Anda mendaftar di "portal kepatuhan".