रिकॉर्ड, फ़ॉर्म और टैक्स सॉफ़्टवेयर

क्रिप्टो टैक्स निकालना ज़्यादातर रिकॉर्ड रखने का काम है। अगर रिकॉर्ड पूरे हैं, तो हिसाब आसान है। यह पाठ बताता है कि क्या रखें, आपका एक्सचेंज क्या रिपोर्ट करता है और टैक्स सॉफ़्टवेयर इसमें कहाँ आता है।

क्या रखें

IRS कहता है कि आपको इतने रिकॉर्ड रखने होंगे जो आपके टैक्स रिटर्न में लिखी बातों का समर्थन करें। वह हर ख़रीद, प्राप्ति, बिक्री, अदला-बदली या दूसरे निपटान के रिकॉर्ड, और आय के रूप में मिली किसी भी क्रिप्टो का डॉलर मूल्य माँगता है।

व्यवहार में हर ट्रांज़ैक्शन के लिए रखें:

तारीख़ और समय।
वह क्या था: ख़रीद, बिक्री, अदला-बदली, ट्रांसफ़र, रिवॉर्ड या भुगतान।
हर संपत्ति की मात्रा जो आई और गई।
उस पल का डॉलर मूल्य।
फ़ीस, और वह किसमें चुकाई गई।
किस वॉलेट या खाते में हुआ।
ट्रांज़ैक्शन ID, ब्लॉकचेन पर हुई हर चीज़ के लिए।

हर एक्सचेंज से अपनी हिस्ट्री साल में कम से कम एक बार डाउनलोड करें और अपनी कॉपी रखें। अगर कोई एक्सचेंज बंद हो जाए या आपका खाता लॉक कर दे, तो हिस्ट्री भी साथ चली जाती है।

अपने ही वॉलेटों के बीच ट्रांसफ़र टैक्स योग्य नहीं, फिर भी उन्हें दर्ज करें। वे दिखाते हैं कि कॉइन कहाँ से आए और किसी बिक्री को उसकी मूल ख़रीद से जोड़ते हैं।

आपका एक्सचेंज क्या रिपोर्ट करता है

2025 से एक्सचेंज जैसे अमेरिकी ब्रोकर आपकी बिक्री Form 1099-DA पर आपको और IRS को रिपोर्ट करते हैं।

इसकी सीमाएँ जानें:

पहले बिक्री की रक़म, बेसिस बाद में। ब्रोकर 1 जनवरी 2025 से हुई बिक्री में आपको मिली रक़म रिपोर्ट करते हैं। कॉस्ट बेसिस उन्हें सिर्फ़ कुछ ट्रांज़ैक्शनों के लिए 1 जनवरी 2026 से रिपोर्ट करना है।
पुराने और ट्रांसफ़र होकर आए कॉइन शामिल नहीं। 2026 से पहले ली गई क्रिप्टो, या कहीं और से लाई गई क्रिप्टो, का बेसिस ब्रोकरों को रिपोर्ट नहीं करना।
विदेशी एक्सचेंज शायद कुछ न भेजें।
सेल्फ़-कस्टडी और DeFi इसके बाहर हैं। नियम विकेंद्रीकृत या नॉन-कस्टोडियल सेवाओं से रिपोर्टिंग नहीं माँगते।

इसलिए कोई फ़ॉर्म दिखा सकता है कि आपने 20,000 डॉलर की क्रिप्टो बेची, और यह कुछ न बताए कि आपने उसके लिए क्या चुकाया था। IRS कहता है कि टैक्स रिटर्न भरने से पहले आपको बेसिस निकालना होगा।

अगर कोई फ़ॉर्म ग़लत है, तो उसे जारी करने वाली कंपनी से सुधरा हुआ फ़ॉर्म माँगें। IRS आपके लिए उसे ठीक नहीं कर सकता।

और फ़ॉर्म आए या न आए, आपको हर आय, फ़ायदा और नुक़सान दिखाना होगा।

रिटर्न में यह कहाँ जाती है

Form 8949 और Schedule D: बिक्री, अदला-बदली और दूसरे निपटान।
Schedule 1: स्टेकिंग, माइनिंग और फ़ोर्क की आय।
Schedule C: किसी कारोबार में या स्वतंत्र कॉन्ट्रैक्टर के रूप में मिली क्रिप्टो।
Form 709: आपके दिए क्रिप्टो उपहार।

क्रिप्टो टैक्स सॉफ़्टवेयर

कई एक्सचेंजों और वॉलेटों पर साल भर की गतिविधि के बाद यह हाथ से करना धीमा है। क्रिप्टो टैक्स सॉफ़्टवेयर आपके ट्रांज़ैक्शन इकट्ठा करता है, उनका मिलान करता है और आँकड़े निकालता है।

यह आमतौर पर कैसे काम करता है:

एक्सचेंज: आप हिस्ट्री फ़ाइल अपलोड करते हैं, या API की से एक्सचेंज जोड़ते हैं।
वॉलेट: आप पब्लिक एड्रेस डालते हैं, और सॉफ़्टवेयर ब्लॉकचेन से हिस्ट्री पढ़ता है।
ट्रांसफ़र: यह एक खाते से निकासी को दूसरे खाते में जमा से जोड़ता है, ताकि आपके अपने वॉलेटों के बीच की आवाजाही बिक्री न गिनी जाए।
नतीजा: साल के फ़ायदे, नुक़सान और आय, आपके या आपके अकाउंटेंट के लिए एक रिपोर्ट में।

सुरक्षित इस्तेमाल

कभी सीड फ़्रेज़ या प्राइवेट की न डालें। आपकी हिस्ट्री पढ़ने के लिए सिर्फ़ पब्लिक एड्रेस चाहिए।
रीड-ओनली API की बनाएँ। सिर्फ़ पढ़ने वाली की ट्रेड या निकासी नहीं कर सकती। पाठ 36 ने एक्सचेंज खाते सुरक्षित करने के बारे में बताया था।
हर खाता जोड़ें। अगर कोई वॉलेट छूट जाए, तो सॉफ़्टवेयर नहीं देख पाता कि कॉइन कहाँ से आए। वह बिना लागत का डिपॉज़िट दिखा सकता है, जिससे आपका फ़ायदा बढ़ा-चढ़ाकर दिखता है।

नतीजा जाँचना

सॉफ़्टवेयर नियमों से ट्रांज़ैक्शन छाँटता है, और नियम ग़लत अंदाज़ा लगा सकते हैं।

चेतावनियाँ देखें जो ग़ायब हिस्ट्री या शून्य से कम बैलेंस के बारे में हों। आमतौर पर उनका मतलब है कोई खाता छूट गया।
लेबल जाँचें। ट्रांसफ़र के रूप में दर्ज रिवॉर्ड, या बिक्री के रूप में दर्ज ट्रांसफ़र, टैक्स बदल देता है।
सॉफ़्टवेयर के आख़िरी बैलेंस का मिलान अपने पास मौजूद चीज़ों से करें।
DeFi गतिविधि की समीक्षा हाथ से करें। पाठ 60 बताता है कि यह सबसे मुश्किल हिस्सा क्यों है।

टैक्स रिटर्न पर हस्ताक्षर आप करते हैं। सॉफ़्टवेयर का जवाब आपकी ज़िम्मेदारी है।

एक धोखाधड़ी जिसे जानना चाहिए

IRS चेतावनी देता है कि वह आपसे आपकी डिजिटल संपत्तियाँ रजिस्टर करने को नहीं कहता। QR कोड वाली ऐसी किसी भी चिट्ठी को नज़रअंदाज़ करें जो आपसे किसी "कंप्लायंस पोर्टल" पर रजिस्टर करने को कहे।