Registrazioni, moduli e software fiscali

Calcolare le tasse sulle cripto è soprattutto un lavoro di registrazione. Se le registrazioni sono complete, i calcoli sono semplici. Questa lezione spiega cosa conservare, cosa dichiara il tuo exchange e che ruolo ha il software fiscale.

Cosa conservare

L'IRS dice che devi conservare registrazioni sufficienti a sostenere quanto scrivi nella dichiarazione. Chiede le registrazioni di ogni acquisto, ricezione, vendita, scambio o altra cessione, e il valore in dollari di qualsiasi cripto ricevuta come reddito.

In pratica, per ogni transazione conserva:

La data e l'ora.
Di cosa si trattava: un acquisto, una vendita, uno scambio, un trasferimento, una ricompensa o un pagamento.
La quantità di ogni asset in entrata e in uscita.
Il valore in dollari in quel momento.
La commissione, e in cosa è stata pagata.
In quale wallet o conto è avvenuta.
L'ID della transazione, per tutto ciò che passa da una blockchain.

Scarica lo storico da ogni exchange almeno una volta all'anno e conservane una copia tua. Se un exchange chiude o blocca il tuo account, lo storico se ne va con lui.

I trasferimenti tra i tuoi wallet non sono tassabili, ma registrali comunque. Mostrano da dove vengono le monete e collegano una vendita al suo acquisto originale.

Cosa dichiara il tuo exchange

Dal 2025 gli intermediari statunitensi come gli exchange comunicano le tue vendite a te e all'IRS con il Form 1099-DA.

Conosci i suoi limiti:

Prima i corrispettivi, il costo fiscale dopo. Gli intermediari dichiarano quanto hai ricevuto per le vendite dal 1° gennaio 2025. Devono dichiarare il costo fiscale solo per alcune transazioni dal 1° gennaio 2026.
Le monete più vecchie e quelle trasferite non sono comprese. Gli intermediari non devono dichiarare il costo fiscale delle cripto acquistate prima del 2026, né di quelle che hai trasferito da altrove.
Gli exchange esteri potrebbero non mandarti niente.
L'autocustodia e la DeFi restano fuori. Le regole non richiedono dichiarazioni ai servizi decentralizzati o non custodial.

Quindi un modulo può mostrare che hai venduto cripto per 20.000 dollari senza dire niente su quanto le hai pagate. L'IRS lo dice: «Devi calcolare il costo fiscale prima di presentare la dichiarazione».

Se un modulo è sbagliato, chiedi una versione corretta all'azienda che l'ha emesso. L'IRS non può correggerlo al posto tuo.

E che arrivi o no un modulo, devi dichiarare tutti i redditi, le plusvalenze e le minusvalenze.

Dove va nella dichiarazione

Form 8949 e Schedule D: vendite, scambi e altre cessioni.
Schedule 1: reddito da staking, mining e fork.
Schedule C: cripto ricevute nell'ambito di un'attività o come lavoratore autonomo.
Form 709: cripto che regali tu.

Software fiscali per cripto

Dopo un anno di attività su più exchange e wallet, fare tutto a mano è lento. Un software fiscale per cripto raccoglie le tue transazioni, le abbina e produce i numeri.

Ecco come funziona di solito:

Exchange: carichi il file dello storico o colleghi l'exchange con una chiave API.
Wallet: inserisci l'indirizzo pubblico e il software legge lo storico dalla blockchain.
Trasferimenti: abbina un prelievo da un conto al deposito su un altro, così uno spostamento tra i tuoi wallet non conta come vendita.
Risultato: plusvalenze, minusvalenze e redditi dell'anno, in un report per te o per il tuo commercialista.

Usarlo in sicurezza

Non inserire mai una frase seed o una chiave privata. Per leggere lo storico basta un indirizzo pubblico.
Crea chiavi API di sola lettura. Una chiave che può solo leggere non può fare trading né prelevare. La Lezione 36 ha trattato come proteggere gli account sugli exchange.
Aggiungi tutti i conti. Se manca un wallet, il software non vede da dove sono arrivate le monete. Può mostrare un deposito senza costo, gonfiando la plusvalenza.

Controllare il risultato

Il software classifica le transazioni secondo regole, e le regole possono sbagliare.

Cerca gli avvisi su storico mancante o saldi sotto zero. Di solito indicano un conto mancante.
Controlla le etichette. Una ricompensa segnata come trasferimento, o un trasferimento segnato come vendita, cambia le tasse.
Confronta i saldi finali del software con ciò che possiedi.
Rivedi a mano l'attività DeFi. La Lezione 60 spiega perché è la parte più difficile.

La dichiarazione la firmi tu. La risposta del software è una tua responsabilità.

Una truffa da conoscere

L'IRS avverte che non ti chiede di registrare i tuoi asset digitali. Ignora qualsiasi lettera con un codice QR che ti chiede di iscriverti a un «portale di conformità».