기록, 서류, 세무 소프트웨어

암호화폐 세금 계산은 대부분 기록 작업입니다. 기록이 빠짐없으면 계산은 간단합니다. 이 레슨에서는 무엇을 남겨야 하는지, 거래소가 무엇을 보고하는지, 세무 소프트웨어가 어디에 쓰이는지 다룹니다.

남겨야 할 것

IRS는 세금 신고서에 적은 내용을 뒷받침할 만큼 충분한 기록을 남겨야 한다고 말합니다. 모든 구매, 수령, 판매, 교환, 기타 처분의 기록과, 소득으로 받은 암호화폐의 달러 가치를 요구합니다.

실제로는 거래마다 다음을 남기세요.

적어도 1년에 한 번은 거래소마다 거래 내역을 내려받아 사본을 따로 보관하세요. 거래소가 문을 닫거나 계정을 잠그면 내역도 함께 사라집니다.

내 지갑 사이의 이동은 과세 대상이 아니지만 그래도 기록하세요. 코인이 어디서 왔는지 보여 주고, 판매를 처음 구매와 이어 줍니다.

2025년부터 거래소 같은 미국 브로커는 Form 1099-DA로 내 판매 내역을 나와 IRS에 보고합니다.

그 한계를 알아 두세요.

판매 대금 먼저, 취득가액은 나중에. 브로커는 2025년 1월 1일 이후 판매에서 받은 금액을 보고합니다. 취득가액은 2026년 1월 1일부터, 그것도 일부 거래에 대해서만 보고해야 합니다.
오래된 코인과 옮겨 온 코인은 빠진다. 2026년 전에 취득했거나 다른 곳에서 옮겨 온 암호화폐에 대해서는 브로커가 취득가액을 보고할 필요가 없습니다.
해외 거래소는 아무것도 보내지 않을 수 있습니다.
자기 보관과 디파이는 범위 밖이다. 규칙은 탈중앙화 서비스나 비수탁형 서비스에 보고를 요구하지 않습니다.

그러니 서류에는 2만 달러어치 암호화폐를 팔았다고 나와 있으면서, 그것을 얼마에 샀는지는 아무 말도 없을 수 있습니다. IRS는 이렇게 말합니다. "세금 신고서를 제출하기 전에 취득가액을 계산해야 한다."

서류가 틀렸다면 발행한 회사에 정정본을 요청하세요. IRS가 대신 고쳐 줄 수는 없습니다.

그리고 서류가 오든 안 오든 모든 소득, 이익, 손실을 신고해야 합니다.

여러 거래소와 지갑에서 1년을 보낸 뒤라면 이것을 손으로 하기는 더딥니다. 암호화폐 세무 소프트웨어는 거래를 모으고 짝을 맞춰 숫자를 뽑아 줍니다.

보통 이렇게 작동합니다.

시드 문구나 개인 키는 절대 입력하지 마세요. 내역을 읽는 데는 공개 주소만 있으면 됩니다.
읽기 전용 API 키를 만드세요. 읽기만 되는 키로는 거래도 출금도 할 수 없습니다. 거래소 계정 보안은 레슨 36에서 다뤘습니다.
모든 계정을 추가하세요. 지갑 하나가 빠지면 소프트웨어는 코인이 어디서 왔는지 볼 수 없습니다. 원가 없는 입금으로 표시해 이익을 부풀릴 수 있습니다.

소프트웨어는 규칙에 따라 거래를 분류하는데, 그 규칙이 잘못 짐작할 수 있습니다.

세금 신고서에 서명하는 사람은 나입니다. 소프트웨어의 답에 대한 책임도 나에게 있습니다.

IRS는 디지털 자산을 등록하라고 요구하지 않는다고 경고합니다. "컴플라이언스 포털"에 등록하라는 QR 코드가 담긴 편지는 무시하세요.