"암호화폐 과세: 기본"

암호화폐를 한 번도 달러로 바꾸지 않았어도 세금을 내야 할 수 있습니다. 이 레슨에서는 기본 규칙과, 어떤 행위가 세금을 발생시키고 어떤 행위는 그렇지 않은지 설명합니다.

먼저, 범위에 대한 주의

세법은 나라마다 다르고 바뀌기도 합니다. 이 모듈은 미국을 실제 예로 들고 영국에 대한 참고 사항을 덧붙입니다. 이것은 교육이지 세무 자문이 아닙니다. 신고 전에 자기 나라의 규칙을 확인하거나 자격을 갖춘 전문가에게 문의하세요.

통화가 아니라 재산

미국 국세청(IRS)은 이렇게 말합니다. "미국 세법상 디지털 자산은 통화가 아니라 재산으로 간주된다." 디지털 자산에는 암호화폐, 스테이블코인, NFT가 포함됩니다.

이 한 문장이 뒤에 나오는 내용 대부분을 설명합니다. 1달러를 쓰는 것은 과세 대상이 아닙니다. 재산을 처분하는 것은 과세 대상입니다. 그래서 암호화폐가 내 손을 떠날 때마다 세법은 그것으로 이익을 봤는지 손실을 봤는지 묻습니다.

두 가지 세금

• 양도소득세. 암호화폐를 처분하면 그 대가로 받은 것과 내가 낸 금액을 비교합니다. 그 차이가 이익이나 손실입니다. 계산은 레슨 57에서 다룹니다.
• 소득세. 암호화폐를 대가나 보상으로 받으면 그날의 가치가 소득입니다. 이는 레슨 58에서 다룹니다.

처분에 해당하는 것

IRS는 다음을 모두 처분으로 봅니다.

• 암호화폐를 팔아 달러로 바꾸기.
• 암호화폐를 다른 암호화폐로 바꾸기. 비트코인을 이더로 바꾸는 것은 비트코인을 판 것입니다.
• 스테이블코인 바꾸기. 스테이블코인도 디지털 자산입니다.
• 암호화폐로 물건이나 서비스 값 치르기.
• 거래 수수료를 암호화폐로 내기. 수수료로 쓰인 코인은 처분된 것입니다.

처분에 해당하지 않는 것

• 달러로 암호화폐를 사서 보유하기.
• 내 지갑과 계정 사이에서 암호화폐 옮기기. 이동 자체는 과세 대상이 아닙니다. 이동을 위해 암호화폐로 낸 수수료는 예외입니다.

예시

0.1 BTC를 5,000달러에 삽니다. 1년 뒤 그 가치가 8,000달러가 되고, 그것을 이더로 바꿉니다.

달러는 한 푼도 받지 않았습니다. 그래도 3,000달러의 이익을 신고해야 합니다. 8,000달러 가치의 무언가를 받고 비트코인을 처분했기 때문입니다. 이제 이더의 취득가는 8,000달러입니다.

새 투자자들이 가장 자주 놓치는 규칙입니다. 1년 동안 활발히 코인을 바꾸면 한 푼도 인출하지 않았어도, 심지어 나중에 가격이 떨어졌어도 세금 고지서가 나올 수 있습니다.

세금 신고서의 질문

미국 세금 신고서는 모든 납세자에게 디지털 자산에 관해 예 또는 아니요로 답하는 질문을 합니다. 보상, 상금, 대가로 받은 것과, 팔거나 바꾸거나 다른 방식으로 처분한 것을 다룹니다.

IRS에 따르면 디지털 자산을 보유만 했거나, 일반 화폐로 샀거나, 내 지갑 사이에서 옮기기만 했다면 아니요로 답합니다. 그렇지 않으면 예로 답합니다.

서류가 없다고 세금이 없는 것은 아니다

IRS는 거래소에서 세무 서류를 받든 받지 않든 디지털 자산에서 생긴 모든 소득, 이익, 손실을 신고해야 한다고 말합니다. 서류는 레슨 59에서 다룹니다.

영국

영국도 비슷합니다. 정부 안내에 따르면 암호화폐를 팔 때, 다른 종류의 암호화폐로 바꿀 때, 물건이나 서비스 값을 치르는 데 쓸 때, 다른 사람에게 줄 때 양도소득세(Capital Gains Tax)를 내야 할 수 있습니다. 또 기록은 스스로 남겨야 한다고 말합니다.

지금 할 일

모든 구매, 판매, 교환을 날짜와 자국 통화 기준 가치와 함께 기록하기 시작하세요. 방법은 레슨 59에서 보여 드립니다. 기록은 그때그때 남기면 쉽고, 나중에 되살리려면 고생스럽습니다.