"Bagaimana kripto dikenai pajak: dasar-dasarnya"

Anda bisa berutang pajak atas kripto tanpa pernah mengubahnya kembali menjadi dolar. Pelajaran ini menjelaskan aturan dasarnya, tindakan mana yang memicu pajak dan mana yang tidak.

Pertama, peringatan soal cakupan

Aturan pajak berbeda dari satu negara ke negara lain, dan aturan itu berubah. Modul ini memakai Amerika Serikat sebagai contoh, dengan catatan tentang Inggris. Ini adalah edukasi, bukan nasihat pajak. Periksa aturan di negara Anda sendiri atau tanyakan kepada konsultan yang berkualifikasi sebelum melapor.

Properti, bukan mata uang

Otoritas pajak AS, IRS, menyatakan: "Untuk keperluan pajak AS, aset digital dianggap sebagai properti, bukan mata uang." Aset digital mencakup mata uang kripto, stablecoin, dan NFT.

Satu kalimat itu menjelaskan sebagian besar isi pelajaran ini. Membelanjakan satu dolar bukan peristiwa kena pajak. Melepas properti adalah peristiwa kena pajak. Jadi setiap kali kripto lepas dari tangan Anda, sistem pajak bertanya apakah Anda untung atau rugi karenanya.

Dua jenis pajak

Pajak keuntungan modal. Saat Anda melepas kripto, Anda membandingkan apa yang Anda peroleh dengan apa yang Anda bayar. Selisihnya adalah keuntungan atau kerugian. Pelajaran 57 membahas perhitungannya.
Pajak penghasilan. Saat Anda menerima kripto sebagai bayaran atau hadiah, nilainya pada hari itu adalah penghasilan. Pelajaran 58 membahas hal ini.

Apa yang dihitung sebagai pelepasan

IRS memperlakukan semua ini sebagai pelepasan:

Menjual kripto untuk dolar.
Menukar satu kripto dengan kripto lain. Menukar bitcoin dengan ether berarti menjual bitcoin itu.
Menukar stablecoin. Stablecoin juga aset digital.
Membayar barang atau jasa dengan kripto.
Membayar biaya transaksi dengan kripto. Koin yang dipakai untuk biaya itu dianggap dilepas.

Apa yang tidak

Membeli kripto dengan dolar lalu menyimpannya.
Memindahkan kripto antar dompet dan akun milik Anda sendiri. Transfernya sendiri tidak kena pajak. Pengecualiannya adalah biaya yang dibayar dengan kripto untuk melakukan transfer itu.

Sebuah contoh

Anda membeli 0,1 BTC seharga 5.000 dolar AS. Setahun kemudian nilainya 8.000 dolar AS dan Anda menukarnya dengan ether.

Anda tidak menerima dolar sama sekali. Anda tetap harus melaporkan keuntungan 3.000 dolar AS, karena Anda melepas bitcoin itu untuk sesuatu yang bernilai 8.000 dolar AS. Ether Anda kini punya biaya awal 8.000 dolar AS.

Inilah aturan yang paling sering terlewat oleh investor baru. Setahun bertukar koin secara aktif bisa menghasilkan tagihan pajak meski Anda tidak pernah menarik satu sen pun, dan bahkan jika harga kemudian turun.

Pertanyaan di SPT

Formulir SPT AS mengajukan kepada setiap wajib pajak satu pertanyaan ya atau tidak tentang aset digital. Pertanyaan itu mencakup menerimanya sebagai hadiah, penghargaan, atau bayaran, serta menjual, menukar, atau melepasnya dengan cara lain.

Menurut IRS, Anda menjawab Tidak jika Anda hanya memegang aset digital, membelinya dengan uang biasa, atau memindahkannya antar dompet Anda sendiri. Selain itu, Anda menjawab Ya.

Tidak ada formulir bukan berarti tidak ada pajak

IRS menyatakan Anda harus melaporkan semua penghasilan, keuntungan, dan kerugian dari aset digital, baik Anda menerima formulir pajak dari bursa maupun tidak. Pelajaran 59 membahas formulirnya.

Inggris

Inggris berlaku dengan cara yang mirip. Panduan pemerintahnya menyebut Anda mungkin perlu membayar pajak keuntungan modal (Capital Gains Tax) saat menjual kripto, menukarnya dengan jenis kripto lain, memakainya untuk membayar barang atau jasa, atau memberikannya kepada orang lain. Panduan itu juga menyebut Anda harus menyimpan catatan sendiri.

Yang perlu dilakukan sekarang

Mulailah mencatat setiap pembelian, penjualan, dan penukaran, beserta tanggal dan nilainya dalam mata uang Anda sendiri. Pelajaran 59 menunjukkan caranya. Catatan mudah disimpan sambil jalan dan menyusahkan jika harus disusun ulang belakangan.