"Pajak kripto: keuntungan modal vs penghasilan"

Kripto bisa dikenai pajak dengan dua cara. Saat Anda melepasnya, Anda mendapat keuntungan atau kerugian modal. Saat Anda menerimanya sebagai pembayaran atau imbalan, Anda mendapat penghasilan. Halaman ini memakai aturan Amerika Serikat. Negara lain berbeda, dan ini konten edukasi, bukan nasihat pajak.

Berdampingan

	Keuntungan atau kerugian modal	Penghasilan
Kapan muncul	Saat kripto lepas dari tangan Anda	Saat kripto datang sebagai upah atau imbalan
Contoh	Menjual untuk dolar, menukar dengan kripto lain, membelanjakannya, membayar biaya dengan kripto	Gaji yang dibayar dengan kripto, imbalan staking, imbalan penambangan, koin dari hard fork
Jumlah	Yang Anda terima dikurangi harga perolehan	Nilai dalam dolar saat Anda menerimanya
Bisa menjadi kerugian?	Ya	Tidak
Formulir AS	Form 8949 dan Schedule D	Schedule 1, atau Schedule C untuk usaha

Keuntungan modal

Otoritas pajak AS memperlakukan aset digital sebagai properti. Jadi setiap kali Anda melepas kripto, Anda membandingkan apa yang Anda dapat dengan biaya yang Anda keluarkan, termasuk biaya transaksi.

Menukar satu kripto dengan kripto lain juga dihitung, meski tidak ada dolar yang terlibat. Begitu pula menukar stablecoin.

Lamanya Anda memegangnya berpengaruh. Keuntungan dari kripto yang dipegang lebih dari satu tahun bersifat jangka panjang dan biasanya dikenai tarif lebih rendah. Pelajaran 57 membahas perhitungannya.

Penghasilan

Kripto yang Anda terima untuk pekerjaan, dari staking atau penambangan, atau dari hard fork adalah penghasilan sebesar nilainya pada hari Anda menerimanya. Itu berlaku meskipun Anda tidak pernah menjualnya.

Penghasilannya ditetapkan pada hari itu. Jika harganya turun kemudian, penghasilannya tidak menyusut.

Saat keduanya berlaku

Kripto yang Anda terima sebagai penghasilan melewati keduanya, satu demi satu.

Anda menerima imbalan staking senilai 300 dolar AS. Anda punya penghasilan 300 dolar AS, dan 300 dolar AS itu menjadi harga perolehan Anda.
Beberapa bulan kemudian Anda menjualnya seharga 250 dolar AS. Anda punya kerugian modal 50 dolar AS.

Anda dikenai pajak atas nilai saat kripto itu datang, lalu atas perubahannya sejak saat itu.

Yang bukan keduanya

Membeli kripto dengan dolar lalu menyimpannya.
Memindahkan kripto antardompet milik Anda sendiri.
Menerima hadiah yang sungguhan. Pajak muncul saat Anda melepasnya.

Pelajaran 60 membahas kasus yang belum diatur jelas oleh aturan, seperti setoran DeFi dan liquid staking.

Halaman ini menjelaskan sebuah perbedaan. Ini bukan rekomendasi, dan kami tidak memberi tahu Anda apa yang harus dibeli.