"Impostos sobre cripto: ganho de capital x renda"

A cripto pode ser tributada de duas formas. Quando você se desfaz dela, tem um ganho ou uma perda de capital. Quando você a recebe como pagamento ou recompensa, tem renda. Esta página usa as regras dos Estados Unidos. Outros países são diferentes, e isto é educação, não consultoria tributária.

Lado a lado

	Ganho ou perda de capital	Renda
Quando surge	Quando a cripto sai das suas mãos	Quando a cripto chega como pagamento ou recompensa
Exemplos	Vender por dólares, trocar por outra cripto, gastá-la, pagar uma taxa em cripto	Salário pago em cripto, recompensas de staking, recompensas de mineração, moedas de um hard fork
Valor	O que você recebeu menos seu custo de aquisição	O valor em dólares quando você recebeu
Pode ser perda?	Sim	Não
Formulário nos EUA	Formulário 8949 e Schedule D	Schedule 1, ou Schedule C para um negócio

Ganho de capital

A autoridade tributária dos EUA trata os ativos digitais como propriedade. Então, cada vez que você se desfaz de cripto, compara o que recebeu com quanto ela custou, incluindo as taxas.

Trocar uma cripto por outra conta, mesmo sem dólares envolvidos. Trocar uma stablecoin também.

O tempo que você ficou com ela importa. Um ganho com cripto mantida por mais de um ano é de longo prazo e normalmente é tributado a uma alíquota menor. A Lição 57 trata das contas.

Renda

Cripto que você recebe por trabalho, de staking ou mineração, ou de um hard fork é renda pelo valor no dia em que você a recebe. Isso vale mesmo que você nunca venda.

A renda é fixada naquele dia. Se o preço cair depois, a renda não diminui.

Quando os dois se aplicam

A cripto recebida como renda passa pelos dois, um depois do outro.

Você recebe uma recompensa de staking que vale US$ 300. Você tem US$ 300 de renda, e US$ 300 viram seu custo de aquisição.
Meses depois, você a vende por US$ 250. Você tem uma perda de capital de US$ 50.

Você é tributado sobre o valor quando chegou e depois sobre a variação desde então.

O que não é nenhum dos dois

Comprar cripto com dólares e guardar.
Mover cripto entre carteiras que são suas.
Receber uma doação de verdade. O imposto surge quando você se desfaz dela.

A Lição 60 trata dos casos que as regras ainda não resolvem, como depósitos em DeFi e staking líquido.

Esta página explica uma diferença. Não é uma recomendação, e não dizemos o que você deve comprar.