"Tasse sulle cripto: plusvalenze o reddito"

Le cripto possono essere tassate in due modi. Quando te ne separi, hai una plusvalenza o una minusvalenza. Quando le ricevi come pagamento o come ricompensa, hai un reddito. Questa pagina segue le norme degli Stati Uniti. Gli altri Paesi hanno regole diverse, ed è un contenuto didattico, non una consulenza fiscale.

Fianco a fianco

	Plusvalenza o minusvalenza	Reddito
Quando nasce	Quando le cripto escono dalle tue mani	Quando le cripto arrivano come compenso o ricompensa
Esempi	Vendere in cambio di dollari, scambiare con un'altra cripto, spenderle, pagare una commissione in cripto	Stipendio pagato in cripto, ricompense di staking, ricompense di mining, monete da un hard fork
Importo	Ciò che hai ricevuto meno il tuo costo fiscale	Il valore in dollari quando le hai ricevute
Può essere una perdita?	Sì	No
Modulo USA	Form 8949 e Schedule D	Schedule 1, o Schedule C per un'attività

Plusvalenze

L'autorità fiscale statunitense tratta gli asset digitali come beni. Quindi ogni volta che ti separi di una cripto, confronti ciò che hai ottenuto con ciò che ti è costata, commissioni comprese.

Anche scambiare una cripto con un'altra conta, pur senza dollari di mezzo. Lo stesso vale per lo scambio di una stablecoin.

Conta per quanto tempo l'hai tenuta. Una plusvalenza su una cripto tenuta per più di un anno è a lungo termine e di solito è tassata con un'aliquota più bassa. La Lezione 57 spiega i calcoli.

Reddito

Le cripto che ricevi per un lavoro, dallo staking o dal mining, o da un hard fork sono reddito al loro valore il giorno in cui le ricevi. Vale anche se non le vendi mai.

Il reddito è fissato quel giorno. Se poi il prezzo scende, il reddito non si riduce.

Quando valgono entrambi

Le cripto ricevute come reddito passano per entrambi, uno dopo l'altro.

Ricevi una ricompensa di staking del valore di 300 dollari. Hai 300 dollari di reddito, e quei 300 dollari diventano il tuo costo fiscale.
Mesi dopo la vendi a 250 dollari. Hai una minusvalenza di 50 dollari.

Sei tassato sul valore all'arrivo, poi sulla variazione da allora.

Che cosa non è né l'uno né l'altro

Comprare cripto con dollari e tenerle.
Spostare cripto tra wallet che sono tuoi.
Ricevere un vero regalo. L'imposta nasce quando te ne separi.

La Lezione 60 tratta i casi che le norme non hanno ancora chiarito, come i depositi in DeFi e il liquid staking.

Questa pagina spiega una differenza. Non è una raccomandazione e non ti diciamo cosa comprare.