"Come vengono tassate le cripto: le basi"

Puoi dovere tasse sulle cripto senza averle mai riconvertite in dollari. Questa lezione spiega le regole di base, quali operazioni fanno scattare le tasse e quali no.

Prima, un avvertimento sull'ambito

Le regole fiscali cambiano da paese a paese, e cambiano nel tempo. Questo modulo usa gli Stati Uniti come esempio pratico, con note sul Regno Unito. È formazione, non consulenza fiscale. Controlla le regole del tuo paese o chiedi a un consulente qualificato prima di presentare la dichiarazione.

Proprietà, non valuta

L'autorità fiscale statunitense, l'IRS, dice: «Ai fini fiscali statunitensi, gli asset digitali sono considerati proprietà, non valuta». Gli asset digitali comprendono criptovalute, stablecoin e NFT.

Quella sola frase spiega quasi tutto quello che segue. Spendere un dollaro non è un evento imponibile. Cedere una proprietà sì. Quindi ogni volta che delle cripto escono dalle tue mani, il fisco chiede se ci hai guadagnato o perso.

Due tipi di imposta

Imposta sulle plusvalenze. Quando cedi delle cripto, confronti ciò che hai ottenuto con ciò che hai pagato. La differenza è una plusvalenza o una minusvalenza. La Lezione 57 tratta i calcoli.
Imposta sul reddito. Quando ricevi cripto come pagamento o come ricompensa, il loro valore in quel giorno è reddito. La Lezione 58 tratta questo aspetto.

Cosa conta come cessione

L'IRS considera cessioni tutte queste operazioni:

Vendere cripto in cambio di dollari.
Scambiare una cripto con un'altra. Scambiare bitcoin con ether è una vendita del bitcoin.
Scambiare una stablecoin. Anche le stablecoin sono asset digitali.
Pagare beni o servizi in cripto.
Pagare una commissione di transazione in cripto. Le monete usate per la commissione vengono cedute.

Cosa non conta

Comprare cripto con dollari e tenerle.
Spostare cripto tra wallet e conti di tua proprietà. Il trasferimento in sé non è tassabile. L'eccezione è una commissione pagata in cripto per fare il trasferimento.

Un esempio

Compri 0,1 BTC per 5.000 dollari. Un anno dopo valgono 8.000 dollari e li scambi con ether.

Non hai ricevuto nemmeno un dollaro. Devi comunque dichiarare una plusvalenza di 3.000 dollari, perché hai ceduto il bitcoin in cambio di qualcosa che vale 8.000 dollari. Il tuo ether ha ora un costo di partenza di 8.000 dollari.

È la regola che sfugge più spesso ai nuovi investitori. Un anno di scambi frequenti può produrre un conto fiscale anche se non hai mai prelevato un centesimo, e anche se in seguito i prezzi sono scesi.

La domanda nella dichiarazione

La dichiarazione dei redditi statunitense pone a ogni contribuente una domanda sì o no sugli asset digitali. Riguarda il riceverli come ricompensa, premio o pagamento, e il venderli, scambiarli o cederli in qualsiasi altro modo.

Secondo l'IRS, rispondi No se hai solo detenuto asset digitali, li hai comprati con denaro normale o li hai spostati tra i tuoi wallet. Altrimenti rispondi Sì.

Nessun modulo non significa nessuna tassa

L'IRS dice che devi dichiarare tutti i redditi, le plusvalenze e le minusvalenze da asset digitali, che tu riceva o meno un modulo fiscale da un exchange. La Lezione 59 tratta i moduli.

Il Regno Unito

Nel Regno Unito funziona in modo simile. Le indicazioni del governo dicono che potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze (Capital Gains Tax) quando vendi cripto, le scambi con un altro tipo di cripto, le usi per pagare beni o servizi o le regali a un'altra persona. Dicono anche che devi tenere le tue registrazioni.

Cosa fare adesso

Comincia a registrare ogni acquisto, vendita e scambio, con la data e il valore nella tua valuta. La Lezione 59 spiega come. Le registrazioni sono facili da tenere man mano e faticose da ricostruire dopo.