"Como a cripto é tributada: o básico"

Você pode dever imposto sobre cripto sem nunca convertê-la de volta em dólares. Esta lição explica as regras básicas: quais ações geram imposto e quais não geram.

Antes, um aviso sobre o alcance

As regras tributárias mudam de país para país, e mudam com o tempo. Este módulo usa os Estados Unidos como exemplo, com observações sobre o Reino Unido. É educação, não consultoria tributária. Confira as regras do seu país ou consulte um profissional qualificado antes de declarar.

Propriedade, não moeda

A autoridade tributária dos EUA, o IRS, diz que, para fins fiscais nos EUA, ativos digitais são considerados propriedade, não moeda. Ativos digitais incluem criptomoedas, stablecoins e NFTs.

Essa frase explica quase tudo o que vem a seguir. Gastar um dólar não é um fato tributável. Desfazer-se de uma propriedade é. Então, cada vez que a cripto sai das suas mãos, o sistema tributário pergunta se você teve ganho ou perda com ela.

Dois tipos de imposto

Imposto sobre ganho de capital. Quando você se desfaz de cripto, compara o que recebeu com o que pagou. A diferença é ganho ou perda. A Lição 57 trata das contas.
Imposto de renda. Quando você recebe cripto como pagamento ou recompensa, o valor dela naquele dia é renda. A Lição 58 trata disso.

O que conta como alienação

O IRS trata tudo isto como alienação:

Vender cripto por dólares.
Trocar uma cripto por outra. Trocar bitcoin por ether é uma venda do bitcoin.
Trocar uma stablecoin. Stablecoins também são ativos digitais.
Pagar bens ou serviços com cripto.
Pagar uma taxa de transação em cripto. As moedas usadas na taxa são alienadas.

O que não conta

Comprar cripto com dólares e guardar.
Mover cripto entre carteiras e contas que são suas. A transferência em si não é tributável. Uma taxa paga em cripto para fazer a transferência é a exceção.

Um exemplo

Você compra 0,1 BTC por US$ 5.000. Um ano depois ele vale US$ 8.000 e você o troca por ether.

Você não recebeu nenhum dólar. Mesmo assim, tem um ganho de US$ 3.000 a declarar, porque se desfez do bitcoin por algo que vale US$ 8.000. Seu ether agora tem um custo inicial de US$ 8.000.

Esta é a regra que investidores novatos mais deixam passar. Um ano de trocas frequentes pode gerar uma conta de imposto mesmo que você nunca tenha sacado um centavo, e mesmo que os preços tenham caído depois.

A pergunta na declaração

A declaração de imposto dos EUA faz a todo contribuinte uma pergunta de sim ou não sobre ativos digitais. Ela cobre recebê-los como recompensa, prêmio ou pagamento, e vendê-los, trocá-los ou se desfazer deles de outra forma.

Segundo o IRS, você responde Não se apenas manteve ativos digitais, comprou-os com dinheiro comum ou os moveu entre suas próprias carteiras. Caso contrário, responde Sim.

Sem formulário não quer dizer sem imposto

O IRS diz que você deve declarar toda renda, ganho e perda com ativos digitais, recebendo ou não um formulário fiscal de uma corretora. A Lição 59 trata dos formulários.

O Reino Unido

O Reino Unido funciona de forma parecida. A orientação do governo diz que você pode ter de pagar imposto sobre ganho de capital ao vender cripto, trocá-la por outro tipo de cripto, usá-la para pagar bens ou serviços ou doá-la a outra pessoa. Também diz que você deve manter seus próprios registros.

O que fazer agora

Comece a registrar cada compra, venda e troca, com a data e o valor na sua moeda. A Lição 59 mostra como. Registros são fáceis de manter no dia a dia e difíceis de reconstruir depois.